Cómo calcular correctamente el IVA de tu pyme sin cometer errores

 

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es uno de los tributos más importantes para cualquier pyme en Chile.

Sin embargo, también es uno de los que más dolores de cabeza genera si no se calcula y declara correctamente. En este artículo, te explicamos cómo calcular el IVA en Chile de manera sencilla y sin errores, para que puedas mantener tu negocio al día con el Servicio de Impuestos Internos (SII) y evitar multas innecesarias.

 

 

Paso a paso: cómo calcular el IVA correctamente

 

1. Identifica tus ventas afectas a IVA (débito fiscal)

Suma el total de tus ventas del mes que estén afectas a IVA. Por ejemplo, si vendiste $3.000.000 en productos o servicios con IVA incluido, para conocer el valor neto y el IVA, debes aplicar la siguiente fórmula:

 

    ▎Monto neto = Monto total / 1,19  

    ▎IVA débito = Monto total – Monto neto

 

Ejemplo:

  • Venta total: $3.000.000
  • Monto neto: $3.000.000 / 1,19 = $2.521.008
  • IVA débito: $3.000.000 – $2.521.008 = $478.992

 

2. Calcula el IVA que pagaste en tus compras (crédito fiscal)

Suma todas tus compras con factura afectas a IVA. Por ejemplo, si compraste mercadería por $1.190.000 (con IVA incluido):

 

    ▎Monto neto: $1.190.000 / 1,19 = $1.000.000

    ▎IVA crédito: $1.190.000 – $1.000.000 = $190.000

 

Importante: solo puedes usar como crédito fiscal las compras con factura electrónica válida.

 

3. Resta el crédito del débito

Ahora simplemente resta el IVA crédito al IVA débito. Ese es el monto que debes pagar al SII:

 

    ▎IVA a pagar = IVA débito – IVA crédito

 

Ejemplo final:

  • IVA débito: $478.992
  • IVA crédito: $190.000
  • IVA a pagar: $288.992

 

Si el resultado es negativo (más crédito que débito), ese saldo puede ser arrastrado como crédito para el mes siguiente.

 

 

¿Cómo declarar el IVA mensualmente?

Debes presentar el Formulario 29 (F29) a través del sitio web del SII (www.sii.cl). El proceso se realiza entre el 1 y el 20 de cada mes, y puedes acceder con tu clave tributaria.

 

¿Qué necesitas tener a mano?

  • Libro de ventas y compras electrónicas
  • Facturas emitidas y recibidas
  • Boletas electrónicas (si corresponde)
  • Resumen de movimientos bancarios (para verificar ingresos/egresos)

 

El SII genera un borrador automático del F29 con la información que ya tiene, pero es tu responsabilidad revisar y corregir si hay diferencias.

 

 

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